当您刚开始自营职业时，对个体经营的生活方式满怀希望，但您很快就会发现自己做着预想不到的事情。 预计您将担任销售员、市场研究员、会计师、律师和社交媒体专家的角色，但却不会因此而获得任何报酬。 您的可用资金不允许外包，有时您甚至没意识到自己不知道些什么。 幸运的是，互联网提供了许多技巧和窍门，使这些任务变得更容易一些，而只要有一点纪律，自雇生活的某些方面就可以变得更简单。

确保您掌握自己的财务和税收义务是这些任务中最重要的一项，为此建立一个适当的系统是至关重要的，以便您可以最大程度地减税，减少应纳税额并降低您必须向CRA和RQ支付的金额。 以下是一些有助于此过程的技巧和策略：

记录保存和组织

在某种程度上，确保您以有组织的方式维护所有文档是自雇人士/小企业主应执行的最重要任务。 拥有一个系统是很重要的，无论是使用实体的文件夹还是在您电脑中的无纸化办公室类型的“会计”文件夹，您都可以维护所有的发票、账单、收据、银行对帐单和政府/税务文件在其中。 将文件归档以便于查找，这样在纳税的时候就轻松多了。 即使您不是一个定期整理文档的人，也至少应采取“鞋盒”的方法，将它们保存在明确指定用于业务文档的区域中。 然后可以在必要时进行整理（理想的情况是在缴税前一周以上）。

银行业务

当您试图弄清自己的财务状况时，为您的企业建立一个独立的银行帐户和信用卡是非常有价值的，尤其是如果您一年只做一次。 在没有会计系统的情况下，这是查看您可用资金的好方法，也是计算收入和支出的快速方法。 如果银行收费是一个问题，则不一定要设立特定的业务帐户； 只要确保该帐户和信用卡仅用于商业存款和支出即可。

开发票

对于基于服务的企业，建立一个定期向客户开具发票的流程，将改善您的现金流、减少坏账、并有助于减少客户在服务完成六个月后收到发票时的疑问。 在云计算中有许多可以使用的发票软件，其中许多都是免费的。 另外，可以在Word或谷歌文档中设置发票范本。 如果已注册，则需要在发票上反映GST和QST编号

营业费用

CRA提供了一份可扣除费用的清单，每项都有一些细节。 从本质上讲，大多数为产生业务收入而引起的费用都被认为是可扣除的， 除非这些费用被明确禁止。 例如，服装开支一般是不允许的。 购买资本财产（如建筑物）所产生的专业费用不能作为支出扣除，而是添加到财产的资本成本中。 预先支付的费用，如房租保证金，在实际使用前是不可扣除的。 关于伙食和娱乐费用，也有一些具体的规定。

居家办公费用

如果您有在家办公的奢侈，而且这是您唯一的办公室，则可以扣除与办公室相关的费用，再加上一定比例的总住房相关费用，如抵押贷款利息或租金、保险、物业税、 警报、公寓费和水电费。 保留所有的帐单和做好计算记录是很重要的，这可供以后被查问。 如果维修和保养涉及您整个房屋（按指定的百分比）或具体的办公室（100％），则可被扣除，但与您房屋特定区域有关的费用是不可扣税的。 例如，如果您翻修了您的厨房，这是不可扣除的。 以下是一个可以帮助您整理家庭办公室的点子列表

手机和互联网

我们大多数都使用手机和互联网来进行商业活动以及个人使用。只要您能合理地证明这些费用与您的业务有关，这些费用是可以扣除的。 建议计算出个人使用对业务使用的百分比，并在计算要扣除的业务费用时使用此百分比。

汽车费用

如果您使用自己的车辆与客户见面或拨打销售电话，它是可扣除的。 需要注意的是，从家里开车到办公室是不可扣除的（如果您的办公室在您的家中，这是不适用的）。 如果您租赁车辆，则每月允许扣除高达$800的租赁费用，然后必须根据业务与个人用途按比例分配费用。 您还可以扣除相同百分比的执照、注册、燃料和保养费用。 重要的是要保留一个汽车日志，包括所有与商务有关的行程。

差旅费用

诸如机票和火车票、酒店客房以及其他与商务有关的差旅相关费用都是可扣除的。 这是CRA和RQ审计最多的领域之一，因此记录出差的商业原因是非常重要的。例如，与客户或供应商会面，并扣除任何属于个人性质的费用。 例如，您的配偶或子女的机票费用应从总差旅费中扣除。 当在商务旅行中增加几天假期时，总差旅费应在合理的基础上按比例分配。

坏账

对于赖账的客户和不付款的顾客，而您评估有很大的可能性您将不会收到付款，任何欠款都可以冲销为坏账，这些坏账在您的损益表中列为一项费用。 然后，任何未来的债务追收可以在收回时包含在内。

税务软件/T2125业务活动报表

非法人自雇人士的营业收入列入其个人报税表的T2125附表中。像Ufile和TurboTax这样的税务软件让您的纳税申报变得相当直接，特别是如果您的业务是很简单的。他们大多会带您通过一个面试程序。 T2125的业务活动声明需要输入NAICS代码（与您的业务活动最匹配的代码）。然后，您将按类别输入您的总收入和支出。如果未列出类别，则可以创建一个类别。报税表中最复杂的部分是有关于 1）汽车费用，您必须输入有关您所购或租赁车辆的详细信息，然后列出各个费用，包括汽油，维修，注册等费用；以及 2）资本成本津贴（CCA），您可以选择一个CCA类别来反映任何已资本化并随后贬值的高价值购买。

业务亏损

即使您没有太多或足够的收入来支付您的开支，也请确保您仍然保留这些账单并将其反映在您的纳税申报单上。 大多数的费用可以从其他收入来源中抵消，而家庭办公费用可以结转到未来的业务收入中抵消。 但是，请记住，持续的亏损很可能会导致审计，因此，让您的所有财务状况井然有序并有良好的文件记录是更为重要的。

纳税申报的最后期限/罚款和利息

自雇人士的报税截止日期已延长，其配偶的报税日期已从4月30日（普通市民）延长到6月15日。 然而，任何应付的税款将在4月30日到期，之后您将不得不支付未付余额的利息。 如果您没有在6月15日之前提交您的税收，加拿大税务局和魁北克税务局将处以罚款。 因此，即使您负担不起税费，建议您也要在截止日期前提交并制定一个付款的安排。

与往常一样，拥有一个会计软件来跟踪您的业务财务状况是非常有帮助的。 Excel工作表也许很方便，但它们并不总是准确或美观的。 此外，从Excel工作表中很难编译历史记录，而借助会计软件，您可以根据各种指标来分析您的业务，包括客户销售、按类别销售、按类别购买和不同部门的利润。 尽管似乎有无数的文章为自雇企业业主提供有关会计和税收问题的建议，但咨询会计师以确保您在正确的轨道上，并且不忽略任何重要的事项通常是一个好主意。